Изучение следственной и оперативной практики выявило наличие больших трудностей при раскрытии и расследовании незаконной банковской деятельности, в том числе связанной с обналичиванием денежных средств, совершенным организованными группами. Основное внимание в статье уделено понятию банка и банковской деятельности, кредитных организаций, а также исследованию банковских операций, что имеет особое значение при расследовании незаконной банковской деятельности. Также авторы акцентируют внимание на изучении механизма незаконного обналичивания денежных средств организованными преступными группами, и сути самой незаконной банковской деятельности. Кроме того, в статье рассматриваются способы осуществления незаконной банковской деятельности, основным из которых является создание так называемых фирм-однодневок или лжепредприятий, через счета которых проводятся перечисления денежных средств и их снятие в виде наличных. На основе исследования авторы делают выводы о признаках незаконной банковской деятельности; об условиях, которые должны быть созданы для признания процесса обналичивания и последующих действий с наличными денежными средствами незаконными банковскими операциями и в конечном итоге преступлением. Авторы также приводят анализ действующего российского законодательства, регулирующего банковский сектор экономики, требования которого нарушаются при совершении незаконной банковской деятельности.
экономические преступления, организованные преступные группы, незаконная банковская деятельность, банковские операции, кредитная организация, использование фирм-однодневок, денежные средства, обналичивание, кассовое обслуживание
1. Резван А. П., Еремин С. Г. Закономерности отражения информации о хищении производственных запасов в бухгалтерском учете хозяйствующих субъектов // Вестник Волгоградской академии МВД России. 2012. № 1.
2. Методика расследования налоговых преступлений: учеб. пособие / под общ. ред. проф. А. А. Кузнецова. М.: ЦОКР МВД России, 2007.
3. О банках и банковской деятельности: федер. закон № 395-1 от 02.12.1990 в ред. от 04.10.2014 [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014). [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. Бутенко А. А. Незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств // Вестник Волгоградской академии МВД России. 2012. № 3.
6. Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ (Часть 2) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
7. О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением: инструкции ЦБ РФ от 26.04.2006 № 129-И (ред. от 25.10.2013) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
